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注册什么样的公司最省税?

时间:2020-06-15 11:11:13浏览:

注册什么样的公司最省税

要点
01不同类型的公司纳税有何区别?

(一)流转税:不同类型的公司在流转税缴纳上没有区别,只是能否享受税收优惠的区别,跟企业销售额有关,和公司类型没有特殊规定。

(二)企业所得税:
1.有限责任公司
2.股份有限公司
3.国有独资公司
4.外商投资企业
5.私营企业(注意注册类型)
6.还有以前登记的企业,现在已不能登记这种性质的企业:全民所有制企业、集体所有制企业

(三)个人所得税:
1.个人独资企业
2.合伙企业(还包括个人合伙人)
3.个体工商户


要点
02

不同类型的公司所得如何纳税?


(一)企业所得税:
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定:
1、一般企业,企业所得税的税率为25%.
2、符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。
3、国家重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
4、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税,适用税率为20%.

(二)个人所得税:
根据财税〔2000〕91号第四条规定,个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,作为投资者个人的生产经营所得,比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用5%~35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税。


要点
03

不同类型的公司收益有何差异?


(一)业务案例
A、B两个企业,都是做餐饮的,投入的资本金都是200万元,生产规模相同、产量、利润也都相同。那么,老板在注册企业时,选择什么类型的企业,老板的收益最大呢?

假设A企业为个人独资企业,B企业为有限责任公司,为了便于分析,本案例所分析的税负为企业所得税和个人所得税。经营利润为“应纳税所得额”,而且该扣除的相关费用与损失均已扣除。

(二)收益分析
1、当A、B两个企业“应纳税所得额”都不超过15,000元时:
A税后收益=15000-15000×5%=14250元
B税后收益=(15000-15000×50%×20%)×(1-20%)=10800元

2、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过15,000元至30,000元时:
A税后收益=30000-(30000×10%-750)=27750元
B税后收益=(30000-30000×50%×20%)×(1-20%)=21600元

3、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过30,000元至60,000元时:
A税后收益=60000-(60000×20%-3750)=51750元
B税后收益=(60000-60000×50%×20%)×(1-20%)=43200元

4、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过60,000元至100,000元时:
A税后收益=100000-(100000×30%-9750)=79750元
B税后收益=(100000-100000×50%×20%)×(1-20%)=72000元

5、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时:
A税后收益=500000-(500000×35%-14750)=339750元
B税后收益=(500000-500000×50%×20%)×(1-20%)=360000元

6、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过500,000元至600,000元时:
A税后收益=600000-(600000×35%-14750)=404750元
B税后收益=(600000-600000×25%)×(1-20%)=360000元
本案例只是站在个人投资者净收益的角度来分析企业类型。

实际操作中,企业注册类型选择,不仅要了解税收缴纳,还需考虑其它众多因素,不同的企业有不同的经营决策。

您的公司适合哪种类型呢?欢迎添加在线咨询,佰汇康时刻在线。