公账转私账即将被重点监控

　　
       央行正式发布大额现金管理办法，7月起，河北省开始试点，10万元以上的转账将重点监控!

　　虽然，法律并没有明令禁止公司与法人之间的正常资金往来，但频繁、巨额、无正当理由的款项往往会被监控。这个范围不仅仅局限于法人，公司的核心人员，包括财务、高管、部门副总之类的个人账户。

　　1

　　什么样的情况会被监控

　　①银行的大额和可疑交易为：

　　公对公单笔转账支付或累计200万元以上;

　　私对公，单笔转账支付或当日累计交易20万元以上;

　　个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付。

　　②实务中，单日如果出现频繁转账，将会收到银行的查询和监控。

　　尽量避免除正常资金往来以外的款项划转。基于公司日常经营而产生的资金往来，则可以认为是正常的。

　　2

　　8种公转私合规途径

　　情况一：甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，甲有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。

　　情况二：甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

　　情况三：甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。

　　情况四：甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

　　情况五：甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

　　情况六：甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

　　情况七：甲有限公司通过对公账户把10万元转入刘总个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。

　　情况八：甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。

　　3

　　给老板和会计的重要提醒

　　1、银行税务共享信息

　　银行、税务信息已经共享，如今税务如果有需要，想要掌握私人账户的资金变动，不再那么困难。

　　2020年起，各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大，老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。税务监管没有法外之地，偷税漏税必然遭到严查!

　　2、大数据比对分析

　　企业的经营是否有异常，发票、申报数据是否真实，系统都会自动对比并分析。

　　动态监测之下，一旦有异常，比如税务率低，系统就会自动预警。不用别人举报，税务局在办公室就知道哪家企业可能涉嫌偷税了。

　　3、虚开发票行不通

　　税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来，请大家遵守税务法规。同时，高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查!

　　4、告诫所有企业老板们：

　　不要再用个人银行账户隐藏公司收入少缴税款啦!

　　一旦被查，补缴税款是小事，还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款，如果构成犯罪的，那可是要承担刑事责任的!