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公司审计需要准备什么资料

时间:2020-06-09 16:36:57浏览:

  

       公司审计需要准备什么资料?大部分公司在公司运营过程中,如果遇到公司要出具审计报告,都会手忙脚乱的,不要怕,今天佰汇康会计师事务所就给大家把公司审计过程中需要的资料整理了出来,大家一起来看看吧!

  1、企业营业执照副本、税务登记证副本、机构代码证、行业资质复印件;

  2、委托协议书签字、盖章;审计有关事项说明签字、盖章(提供统一格式);

  3、企业基本情况简介、企业内部机构设置图(纸质及电子版);

  4、企业内部财务核算制度复印件;企业内部控制制度调查表(提供统一格式);

  5、基准日财务报表:包括资产负债表、利润表、现金流量表、相关附表、汇总报表分户表;

  6、基准日所有资产负债明细表,包括电子表格;

  7、现金:现金盘点表、现金失盗或费用专项说明、并复印未入帐费用借条;

  8、银行存款:对帐单、调节表复印件,银行询证函;明细表提供每个帐户开户行、帐号、余额;

  9、应收帐款、预付帐款、其他应收款:明细表提供每个单位名称、发生时间(以最后一笔发生时间填列)、款项内容、余额;并进行函证,坏帐损失提供相关证明文件;内部人员借款可以确认的列表、借款人签字认可;

  10、存货:提供盘点表(保管、参加盘点人、分管领导签字,单位加盖公章)、报废鉴定表、损失说明、减值准备计提依据及证明;

  11、投资5261性房地产:提供租赁合同、权属证明等资料;

  12、长期投资:分债权投资和股权投资填列明细表;

  其中:债权投资提供:原始投资单据,有异常情况的写专项说明;

  股权投资提供:投资协议书、上级部门或单位批准文件、被投资单位章程、营业执照副本复印件、基准日财务报表、审计报告,有异常情况的写专项说明;

  13、固定资产:按大类填列明细表,提供盘点表(使用部门人员、参加盘点人、分管领导签字,单位加盖公章),另外提供:

  房屋建筑物、土地:列总体情况统计表,包含购置时间、房产证、土地使用证、土地批准文件、土地租赁或征用协议书,报废或拆除的专项说明、工程竣工决算书等;

  机器设备:提供明细清单,填报名称、规格型号、购置时间、数量以及大型设备购置发票及说明书复印件;

  运输工具:提供明细清单,填报名称、规格型号、购置时间、数量以及车辆行车证复印件;

  14、在建工程:财务列明细表,提供开工三项许可证以及完工项目的结算书;

  15、无形资产、递延资产:列总体情况统计表,并作专项说明;

  16、长、短期借款:提供明细表,结合银行询证函证贷款金额、欠付利息情况;复印贷款合同;

  17、应付帐款、预收帐款、其他应付款:明细表提供每个单位名称、发生时间(以最后一笔发生时间填列)、款项内容、余额;债务单位已经不存在的提供相关证明文件;

  18、应付职工薪酬:补提的提供说明、“五险一金”提供函证资料;

  19、应交税费:纳税申报表

  20、权益类:实收资本:提供历次验资报告、股东会决议等;未分配利润:提供股东会决议。

  21、公司章程

  22、其他资料:政府补助的文件